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Calculadora de IVA

Suma el IVA a un precio o descúbrelo dentro de un precio que ya lo incluye. La tarifa general en Colombia es del 19 %; algunos productos pagan 5 % o están excluidos.

Fórmulas

Sumar IVA: total = valor × 1,19.
Quitar IVA: base = total ÷ 1,19; IVA = total − base. Un error común es restar el 19 % del total: eso da un valor más bajo que la base real.

Guía rápida

Cómo funciona el IVA

El IVA es un impuesto al consumo que paga el comprador final y que las empresas recaudan por cuenta de la DIAN: cobran IVA en sus ventas, descuentan el que pagaron en sus compras y giran la diferencia cada dos o cuatro meses. La tarifa general es del 19 %; algunos productos de la canasta y servicios tienen el 5 %; los exentos (tarifa 0 %, como exportaciones, libros y carne) no cobran IVA pero sí permiten descontar el pagado, y los excluidos (educación, salud, arriendo de vivienda, transporte público, frutas y verduras) están por fuera del impuesto. Una tienda que no es responsable de IVA (régimen simplificado antiguo) no lo cobra ni lo discrimina.

Ejemplo paso a paso

Un servicio vale $100.000 antes de IVA: se factura $100.000 + 19 % = $119.000. Si un precio al público es $119.000 con IVA incluido, la base es $119.000 ÷ 1,19 = $100.000 y el IVA $19.000. El error típico es restar el 19 % del total: $119.000 − 19 % = $96.390, que no es la base real.

Errores frecuentes

Calcular el IVA de una factura sobre el total con propina, seguros o impoconsumo incluidos.
Confundir IVA (19 %) con impoconsumo (8 % en restaurantes y bares): un restaurante no cobra las dos cosas por el mismo plato.
Cobrar IVA sin ser responsable, o no cobrarlo siéndolo (superar 3.500 UVT de ingresos obliga a inscribirse).
Olvidar que el IVA de los activos fijos y de los gastos personales no es descontable.

Base legal

Estatuto Tributario, artículos 420 (hecho generador), 424 (bienes excluidos), 468 (tarifa general del 19 %), 468-1 (tarifa del 5 %), 476 (servicios excluidos), 477 (bienes exentos) y 437 (responsables); Ley 1819 de 2016; Ley 2010 de 2019.

Preguntas frecuentes

¿Qué paga IVA del 5 %?

Entre otros: café tostado, chocolate de mesa, pastas, azúcar, aceites de cocina, harina de trigo, motos de hasta 200 cc y los planes de medicina prepagada. Las toallas higiénicas son exentas (0 %) y las bicicletas de menos de 50 UVT y la venta de vivienda están excluidas.

¿Qué no paga IVA?

Los bienes excluidos (frutas, verduras, carne, leche, huevos, medicamentos, educación, transporte público, servicios públicos hasta cierto consumo) y los exentos (tarifa 0 %, como las exportaciones y los libros).

¿Desde cuándo el IVA es del 19 %?

Desde el 1 de febrero de 2017 (Ley 1819 de 2016). Antes era del 16 %.